ПРОЄКТ РІШЕННЯ № 3-15/2022
Про виконання бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 2021 рік

 
від 24 лютого 2022 року                                                                         м.Надвірна
№ проект-15/2022
 
Про виконання бюджету Надвірнянської міської
територіальної громади за 2021 рік
 
За 12 місяців 2021 року надходження до загального та спеціального фонду бюджету міської територіальної громади із врахуванням міжбюджетних трансфертів склали 421298,8 тис. грн., в тому числі, міжбюджетні трансферти з  бюджетів усіх рівнів склали 197423,5 тис. грн., а саме :  

• базова дотація- 2195,5 тис. грн.;
• освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 138237,0 тис. грн.;
• дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 5142,3 тис. грн.;
• дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної дотації з державного бюджету – 1550,0 тис. грн.;
• субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам – 17860,6 тис. грн.;
• субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій -  32438,2 тис. грн.

                Питома вага власних доходів загального фонду бюджету громади в загальному обсязі доходів загального фонду складає 52,1%. Середньомісячні надходження власних доходів загального фонду в 2021 році склали 18275,7 тис. грн. при 15018,1 тис. грн. в 2020  році.
 
План дохідної частини бюджету з врахуванням міжбюджетних трансфертів виконаний на 99 відсотків.  
Надходження доходів загального фонду бюджету територіальної громади (без врахування трансфертів) склали 219308,0 тис. грн., або 100,1 відсотки (+177,8 тис. грн.) до уточненого  плану на  відповідний період (уточнений план 219130,2 тис. грн.) .
           В розрізі податків виконання дохідної частини бюджету міської територіальної громади відображено в додатку №1 до рішення міської ради від 24.02.2022 №проект-15/2022 «Про виконання бюджету  Надвірнянської міської територіальної громади за 12 місяців 2021 року»
  Забезпечено виконання  уточнених планових показників по всіх видах надходжень, окрім, податку та збору на доходи фізичних осіб , зокрема по :

• акцизному податку з реалізації пального – виконано на 102,1 відсоток, надійшло на 329,2 тис. грн. більше ( план- 15675,0 тис грн., факт – 16004,2 тис. грн.) ;
• акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів виконано на 100,9 відсотків, або надійшло на 47,9 тис. грн. більше  (план- 5059,0 тис. грн,  факт – 5106,9 тис. грн.);
• рентній платі та платі за використання інших природних ресурсів – виконано на 113,8 відсотків, або надійшло на 169,2 тис грн. більше (план -1230,0 тис. грн., факт – 1399,2 тис. грн.);
• адміністративних зборів та платежів, доходів від некомерційної господарської діяльності – виконано на 107,8 відсотків, або надійшло на  318,8 тис. грн. більше (план – 4070,5 тис. грн. факт – 4389,3 тис. грн.); 

Місцеві податки виконано на 101,3 відсотки (план на період – 50684,7 тис. грн., факт – 51355,7 тис. грн.) та включають в себе :

• податок на майно – виконано на 101,1 відсотка (+318,2 тис. грн.);
• збір за місця для паркування транспортних засобів – виконано на 100,9 відсотка (+1,4 тис. грн.);
• туристичний збір – виконано на 111,9 відсотка (+3,3 тис. грн.);
• єдиний податок – виконано на 101,5 відсотка (+ 344,5 тис. грн.). 

Не виконано план надходжень по податку та збору на доходи фізичних осіб, а саме, недоодержано 1387,5 тис. грн  (при плані на даний період 141710,1 тис. грн., надійшло 140322,5 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок того, що цех капітального ремонту свердловин НГВУ «Надвірнанафтогаз» - структурний підрозділ  НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ Укрнафта з 01.11.2021 року підпорядкований структурній одиниці (філія) «Укрнафта Буріння» ПАТ «Укрнафта» м. Прилуки, і з 1 листопада 2021 року ПДФО перераховується поза межі бюджету Надвірнянської ТГ.  
 
Надходження власних доходів до спеціального фонду бюджету міської територіальної громади  за 12 місяців 2021 року виконані на 81,4 відсотка, або недовиконання становить 1043,3 тис. грн. (план – 5610,5 тис. грн., факт – 4567,3 тис. грн.). Невиконання склалося внаслідок недопоступлення коштів від:
- продажу землі в сумі 885,5 тис. грн.(план 1004,5 тис. грн., факт – 119,0 тис. грн.), через відсутність заявок на купівлю земельних ділянок;
 - власних надходжень бюджетних установ та організацій – сумі 214,4 тис. грн.(план – 4433,7 тис. грн., факт 4219,3 тис. грн.). Дане недовиконання пояснюється тим, що дошкільні заклади освіти та заклади культури в переважній більшості не працювали під час карантинних обмежень .
 
            Слід відмітити те, що у 2021 році з місяця в місяць спостерігалася позитивна динаміка по нарощуванню дохідної частини бюджету громади. Так, якщо у січні місяці власні доходи загального та спеціального фонду становили 13446,2 тис. грн., то вже у грудні  вони  становили 21424,4 тис. грн.
Завдяки злагодженій роботі всіх структурних підрозділів Надвірнянської міської ради вдалося досягнути показників по виконанню бюджету. Основними чинниками, які вплинули на додаткові надходження у 2021 році є:
- залучення  до бюджету громади сплати податку з доходів фізичних осіб від структурних підрозділів, філій тощо, які здійснюють діяльність на території громади, проте, юридична адреса яких знаходиться поза межами громади. Зокрема, залучено до сплати 6 юридичних осіб (ТОВ «ЄВРОСМАТПАУЕР», ТОВ НК «Беліз», КНП ОКЦЕМПД – екстрена медична допомога, АТ «Українська залізниця», ТЗОВ «Подорожник СТАНІСЛАВ», Аптека низьких цін «Волинь») та ряд фізичних осіб-підприємців. Це дозволило забезпечити додаткові надходження по податку з доходів фізичних осіб до бюджету громади в сумі 3500,0 тис. грн.  Також, досягнуто темпів росту по ПДФО у 118,7 відсотків, або надійшло на 22106,3 тис. грн. більше, ніж за відповідний період минулого року.
- розширення бази платників акцизного податку, зокрема досягнуто темпів росту до відповідного періоду минулого року в 147,7 відсотків, або надійшло на 1650,0 тис. грн. більше, ніж за відповідний період минулого року;
- розширення бази платників майнових податків – податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки -фінансовим управлінням сформовано 203 витяги з Реєстру речових прав та передано в контролюючі органи для здійснення нарахувань по податку на нерухомість. Згідно цих витягів проведено нарахувань по даному виду надходжень на суму  205,9 тис. грн. Також , завдяки проведеній роботі досягнуто темпів росту до відповідного періоду минулого року в 151,4 відсотки, або надійшло на 1593,0 тис. грн. більше.   
- проведення роботи по детінізації доходів населення та реєстрації найманих працівників, виявлення неплатників місцевих податків, також, збільшення рівня мінімальної заробітної плати, рівня прожиткового мінімуму для працездатних осіб – резерви дохідної частини бюджети, реалізація яких дозволила забезпечити виконання дохідної частини бюджету.
Також, постійно проводиться інформаційна-роз’яснювальна робота в публічному просторі платникам податків щодо необхідності сплати податків та зборів в правовому полі. 
Видатки з бюджету Надвірнянської міської територіальної громади у 2021 році фінансувалися у відповідності до заявок головних розпорядників бюджетних коштів. Станом на 01.01.2022 року профінансовано в повному обсязі всі подані заявки головних розпорядників коштів.
Видатки загального та спеціального фондів бюджету міської територіальної громади за 12 місяців  2021 року  проведено в сумі 435580,4 тис. грн., що складає 97 відсотків до уточнених призначень на відповідний період (план – 449187,3 тис. грн.) , в тому числі проведено видатків по загальному фонду – 382418,6 тис. грн. (виконання 98,5 відсотка), по спеціальному фонду – 53161,8 тис. грн. (виконання 87,4 відсотки).
Питома вага проведених видатків в бюджеті загального та спеціального фондів міської територіальної громади складають видатки по галузях:

• освіта – 64,6 відсоток;
• державне управління – 9,4 відсотків;
• житлово-комунальне господарство – 5,5 відсотків;
• охорона здоров’я - 5 відсотків;
• культура – 4,2 відсотки;
• фізична культура і спорт – 1,2 відсотки;
• транспорт та транспортна інфраструктура – 0,9 відсотків;
• будівництво та регіональний розвиток – 7,1 відсотки;
• міжбюджетні трансферти – 0,3 відсотки;

-    та інші видатки -1,8 відсотка 
 Із загального обсягу видатків загального фонду видатки по захищених статтях склали 334786,7 тис. гривень , питома вага – 76,9 відсотка., з яких: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 313067,5 тис. гривень (питома вага у захищених видатках 93,5 відсотки), на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 15189,2 тис. гривень (питома вага 4,5 відсотка.), на інші захищені статті – 6530,0 тис. гривень (питома вага 2 відсотки).
За даний період проведено видатків розвитку на суму  37252,3 тис. грн.,  в тому числі на розвиток житлово-комунального господарства – 23696.7 тис. грн. Це дозволило забезпечити майже в повному, стовідсотковому обсязі виконання Програми плану соціально-економічного розвитку Надвірнянської міської територіальної громади.
            Станом на звітну дату заборгованості по захищених статтях видатків бюджету немає.
Заслухавши звіт про виконання дохідної та видаткової частини міського бюджету за 12 місяців  2021 року , керуючись ст.26 п.23 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні", міська рада Затвердити звіт про виконання бюджету Надвірнянської територіальної громади за 12 місяців 2021 року згідно з додатками 1,2.
 
 
Міський голова                                                                    Зіновій АНДРІЙОВИЧ

 

ДОДАТКИ